NMP lūdz apsūdzēt divu Rīgas uzņēmumu vadītājus par izvairīšanos no UIN nomaksas

Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu un muitas policija (NMP) septembrī nosūtīja Nodokļu un muitas lietu prokuratūrai divus kriminālprocesus un lūdza sākt kriminālvajāšanu pret divu Rīgā strādājošu uzņēmumu amatpersonām. Viens uzņēmums nodarbojās ar ēku apsaimniekošanu un uzturēšanu, otrs ar metālu, metāla rūdu un lūžņu vairumtirdzniecību.

Izmeklētāji uzskata, ka abos gadījumos amatpersonas pievienotās vērtības nodokļa (PVN) deklarācijās uzrādīja darījumus, kas patiesībā nebija notikuši. Tā tika slēpta uzņēmumu patiesā peļņa, kopumā gandrīz divi miljoni eiro, un nesamaksāts uzņēmumu ienākuma nodoklis (UIN). Kopējie zaudējumi valsts budžetam ir 823 240 eiro.

Pirmajā lietā apsaimniekošanas uzņēmuma valdes priekšsēdētājs no 2021. gada marta līdz 2022. gada oktobrim deklarēja fiktīvus darījumus ar vairākiem Ungārijā reģistrētiem fiktīviem uzņēmumiem. Pēc izmeklēšanas datiem, tā slēpta peļņa 1 330 680,86 eiro apmērā un nesamaksāti 332 672 eiro UIN. Izmeklēšanas laikā uzņēmums noslēdza vienošanos ar VID un līdz lietas nodošanai prokuratūrai atlīdzināja 281 063 eiro.

Otrajā lietā metālu tirdzniecības uzņēmuma valdes loceklis no 2022. gada februāra līdz decembrim deklarēja nenotikušus darījumus ar fiktīvu Slovākijā reģistrētu uzņēmumu. Šiem darījumiem tika piemērota reversā jeb apgrieztā PVN maksāšanas kārtība, un par tiem pārskaitīta nauda uz fiktīvā uzņēmuma bankas kontiem. Nesamaksātais UIN šajā gadījumā ir 490 568 eiro.

Kriminālvajāšanu lūgts sākt pēc Krimināllikuma 218. panta otrās daļas un 218.¹ panta pirmās daļas. NMP rosinājusi arī turpināt procesu par piespiedu ietekmēšanas līdzekļu piemērošanu abiem uzņēmumiem, lai panāktu nodarīto zaudējumu atlīdzināšanu pilnībā vai daļēji. Pirmajā lietā arestēts uzņēmumam piederošs nekustamais īpašums, otrajā valdes loceklim piederošās uzņēmuma kapitāldaļas.

Abām amatpersonām piemērots ar brīvības atņemšanu nesaistīts drošības līdzeklis. Uzņēmumu un personu vārdi netiek atklāti. Tālāk prokuratūra lems par kriminālvajāšanas sākšanu. Kamēr vaina nav pierādīta likumā noteiktajā kārtībā, neviena persona netiek uzskatīta par vainīgu.